المملكة: قواعد تنظيمية جديدة لمزاولة الاستشارات المالية لغير الأوراق المالية

موافقة" مدققون ومحاسبون سعوديون القواعد الحاكمة" الاستشارات المالية ( لغير" مالي) بهدف تنظيم المهنة، ورفع كفاءة الممارسين، وتحديد المتطلبات التنظيمية لمزاولة النشاط، بما في ذلك شروط التسجيل والترخيص، ونطاق الخدمات المغطاة، والالتزامات المهنية، بالإضافة إلى ضوابط المساءلة والعقوبات الناتجة عن عدم الالتزام.

ونصت القواعد على عدم جواز مزاولة مهنة الاستشارات المالية لغير الأوراق المالية إلا بعد الحصول على ترخيص نظامي، مع السماح للمحاسب القانوني المرخص بمزاولة مهنة المحاسبة من خلال تقديم خدمات الاستشارات المالية دون الحاجة إلى ترخيص. مستقل.

سجل خاص للمرخص له

وأوضحت الهيئة أنه سيتم إنشاء سجل خاص للمرخص لهم، يتضمن بيانات الترخيص الأساسية، بما في ذلك الاسم ورقم الهوية وتاريخ إصدار الترخيص وانتهاءه، وبيانات عن التراخيص السابقة، بالإضافة إلى اسم المكتب أو الشركة المهنية التي يمارس من خلالها المرخص له نشاطه، وبيانات الشركاء إذا كانت الممارسة من خلال شركة مهنية.

وحددت القواعد متطلبات الحصول على الترخيص، وأبرزها التفرغ لمزاولة المهنة، وأن يكون المتقدم سعودي الجنسية كاملة. الأهلية، والحصول على درجة البكالوريوس أو مؤهل عالي في أحد التخصصات المالية أو المحاسبية أو المالية أو فروعها، أو دبلوم في أحد تخصصات العلوم الإدارية أو التخصصات الأخرى التي تقرها الهيئة، على أن يتم إكمال 91 ساعة دراسية في المحاسبة أو المالية أو المالية أو ما يعادلها، بالإضافة إلى اجتياز البرامج التأهيلية والتدريبية التي تحددها الهيئة.

وتسمح القواعد بالترخيص لمن لديه خبرة مهنية لا تقل عن خمس سنوات في مجالات التدقيق أو المحاسبة أو المالية، سواء في الجهات الحكومية أو القطاع الخاص أو القطاع غير الربحي. – ألا يكون مقدم الطلب محكوماً عليه في جريمة مخلة بالشرف أو الأمانة، ما لم يكن قد رد إليه اعتباره.

الترخيص للعاملين بدوام جزئي

وأتاحت الهيئة الترخيص للعاملين بدوام جزئي بنفس الشروط، على ألا تزيد مدة مزاولة المهنة على ثلاث سنوات شاملة جميع مدد الممارسة.

وتشير القواعد إلى أنه يتم تقديم طلب الترخيص وفقاً للنماذج والإجراءات المعتمدة من الهيئة، على أن تكون البيانات كاملة. والمستندات، على أن تبت الهيئة في الطلب خلال مدة لا تتجاوز 30 يوما من تاريخ استكماله، مع إلزام مقدم الطلب باستكمال أي نواقص خلال هذه المدة، وإلا اعتبر الطلب كأن لم يكن.

وأشارت إلى أن الهيئة تقوم بتقييم الطلبات المقدمة خلال السنة المالية وتصدر قرارها بالترخيص أو الرفض خلال مدة محددة، ويحق لمقدم الطلب الطعن على قرار الرفض أمام المحكمة الإدارية.

نطاق الخدمات المغطاة

وحددت القواعد نطاق الخدمات التي تغطيها المهنة، باستثناء الأعمال الخاضعة للتراخيص الخاصة، أو خدمات المحاسبة والمراجعة القانونية، أو الخدمات المتعلقة بأعمال الأوراق المالية.

وشددت على أن تقديم أي خدمات مهنية أخرى يكون بموجب قرار يصدر عن مجلس إدارة الهيئة.

ويعتبر الترخيص ساري المفعول من تاريخ قيده في السجل، مع إلزام المرخص له بتقديم طلب تجديد الترخيص قبل مدة لا تقل عن 90 يوما من انتهاء مدته. يوم.

الالتزام بالشفافية والدقة المهنية

وألزمت القواعد المرخص لهم بالالتزام بالأنظمة واللوائح والقرارات ذات العلاقة، وعدم تقديم خدمات خارج نطاق التخصص، والاحتفاظ بأوراق العمل وسجلات التقارير لمدة لا تقل عن خمس سنوات، وممارسة العمل المهني شخصياً دون تفويض بالتوقيع.

وشددت على عدم استخدام أو إصدار أي تقارير أو وثائق غير دقيقة أو مضللة، وضرورة الالتزام بالشفافية والدقة المهنية، مع تسليط الضوء على الترخيص في مكان العمل، وخضوع الشركات المهنية لنظام الشركات واللوائح ذات الصلة.

حالة إلغاء الترخيص

ونصت القواعد على حالات إلغاء الترخيص، بما في ذلك فقدان أحد شروط الترخيص، أو طلب المرخص له الإلغاء بعد انتهاء التزاماته، أو في حالة الوفاة.

كما ألزم المرخص لهم بإبلاغ الهيئة عن أي تغيير في معلومات الاتصال خلال 30 يوما، وتوفير البيانات السنوية التي تمكن الهيئة من مراقبة مستوى ونوعية الممارسة المهنية والخدمات المقدمة.

/>وفيما يتعلق بالإيقاف أو الإيقاف، أوضحت القواعد آليات التعامل مع حالات التوقف المؤقت أو النهائي عن مزاولة المهنة، والإجراءات الواجب اتباعها لحماية حقوق العملاء والغير، بما في ذلك جرد الأعمال المعلقة وتكليف مرخص له آخر أو محاسب قانوني بتصفيتها عند الضرورة.

العقوبات الناتجة عن المخالفات

وتضمنت القواعد تحديد العقوبات المترتبة على المخالفات، والتي تشمل الإنذار، أو الإيقاف عن مزاولة المهنة لمدة لا تزيد على سنة، أو سحب الترخيص، دون الإخلال بأي عقوبات أشد مقررة في أنظمة أخرى.

وأشارت إلى تشكيل لجنة متخصصة للنظر في المخالفات وتطبيق العقوبات، على أن تكون قراراتها نهائية، مع رفع التظلم إلى المحكمة الإدارية.

كما أجاز للمرخص له الذي سُحبت رخصته أن يتقدم بطلب إعادة الترخيص بعد ثلاث سنوات، وفقاً للشروط والإجراءات النظامية المعتمدة.

للمزيد : تابع خليجيون 24 ، وللتواصل الاجتماعي تابعنا علي فيسبوك وتويتر